Рекламные тексты, информационные статьи, правовые новости для юридических cайтов и групп в соцсетях. Адвокаты, юристы, арбитражные управляющие, кадастровые инженеры, коллекторы, страховщики и другие специалисты, чья профессиональная деятельность связана с правом: копирайтер-юрист работает для вас!

  • +7(951)653-52-02
  • text@kreuzmarine.com

Зарегистрировался в качестве ИП. Что делать дальше?

Незнакомые с законодательством люди, да что уж греха таить, даже специалисты в юриспруденции не всегда знают, что нужно делать после того как человек зарегистрировался в качестве ИП.

Начинающих предпринимателей интересует: как открыть счет в банке? Как и когда платить налоги? Как оформлять платежи и сделки? Надо ли платить в Пенсионный фонд? Может ли ИП нанимать работников? И многое-многое другое…

В этой статье я постараюсь дать ответы на основные вопросы и подсказать примерный порядок действий.

Регистрация ИП

После того как вы зарегистрируетесь в качестве ИП (почитать о порядке регистрации можно тут), в налоговой инспекции вам выдадут следующие документы:

  • Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории российской федерации (так называемое ОРГН).
  • Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. (так называемое ИНН)
  • Уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства.
  • Свидетельство о регистрации страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования при обязательном медицинском страховании.
  • Уведомление Территориального органа Федеральной службы Государственной статистики по Санкт-Петербургу и Ленинградской Области.
  • Выписку из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей.

Вставать на учет в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) по месту жительства и территориальном фонде обязательного медицинского страхования (ФСС) не надо - вас там зарегистрируют одновременно с регистрацией в качестве ИП.

Однако, оговорюсь - в разных городах правила могут различаться, а значит, если в момент регистрации в налоговом органе вам не выдали:

  • уведомление о регистрации физического лица в территориальном органе Пенсионного фонда Российской Федерации по месту жительства,
  • свидетельство о регистрации страхователя в территориальном фонде обязательного медицинского страхования при обязательном медицинском страховании,

то вам стоит задать вопрос - зарегистрировали ли вас в ПФР и ФСС? Если же вас не зарегистрировали, то сделать это нужно самостоятельно.

Заказ печати

Теперь можно оформить печать.

По закону печать для индивидуального предпринимателя совсем не обязательна, однако, исходя из практики, печать совсем не помешает. Ведь многие фирмы к ИП до сих пор относятся настороженно, предпочитая работать с ООО, ОАО и иными организациями. А если у индивидуального предпринимателя не будет даже печати, не все партнеры воспримут его серьезно. Кроме того, далеко не каждый клиент знает, что ИП может работать без печати, поэтому все равно многие контрагенты будут её требовать.

Печать стоит совсем не дорого (300-500 рублей). Также, попутно, вы можете приобрести визитные карточки. Это придаст вам дополнительной солидности в глазах потенциальных клиентов.

Оформление счета

Расчетный счет лучше открыть сразу после регистрации, так как для его получения нужна Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей, а данный документ действует всего месяц.

Если вы пропустите срок, то Выписку придется получать заново, а это, хоть происходит и достаточно быстро, но в любом случае требует времени. Получить Выписку, как правило, можно в той же налоговой, где вы регистрировались в качестве ИП.

Надо заметить, что некоторые люди думают, будто ИП может использовать свой личный счет, оформленный на него как на гражданина РФ. Это ошибка! Для предпринимателя должен открываться отдельный, специальный счет.

Расчетный счет, открытый на физическое лицо не подразумевает дальнейшей предпринимательской деятельности. Расчетный счет на индивидуального предпринимателя напротив, открывается именно для осуществления предпринимательской деятельности.

Для открытия расчетного счета на индивидуального предпринимателя нужно предъявить следующие документы (в разных банках список может несколько меняться, однако, этот перечень является исчерпывающем, т.к. более чем указано тут, требовать не могут):

  • Заявление на открытие счета индивидуальному предпринимателю; 
  • Анкета клиента – индивидуального предпринимателя; 
  • Документ, удостоверяющий личность индивидуального предпринимателя (паспорт); 
  • Доверенность на открытие счета (в случае открытия счета представителем клиента); 
  • Копию свидетельства о регистрации предпринимателя (ОГРН); 
  • Копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе по месту жительства на территории РФ (ИНН); - Информационное письмо об учете в регистре Росстата (Госкомстата); 
  • Карточку с образцом подписи предпринимателя, заверенную нотариально (КОП); 
  • Доверенности, подтверждающие полномочия лиц, указанных в Карточке с образцом подписи предпринимателя (КОП), на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (в случае, если такие лица есть помимо индивидуального предпринимателя); 
  • Лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (в случае, если такие лицензии необходимы для ведения предпринимательской деятельности);

После предъявления необходимых документов, банк в течение нескольких дней откроет расчетный счет на индивидуального предпринимателя.

После этого, в соответствии со статьей 23 Налогового кодекса РФ, индивидуальный предприниматель обязан в семидневный срок письменно сообщить в налоговый орган по месту жительства об открытии счета. Банк, в свою очередь, в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового Кодекса, также обязан в течение пяти дней с момента открытия счета, сообщить об этом в соответствующий налоговый орган.

Этот момент очень важен! Если вы не сообщите об открытии счета в налоговый орган то, в соответствии со ст. 118 НК РФ, вас оштрафуют на 5 000 рублей. Также вас могут оштрафовать по ст. 126, гласящей: непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных настоящим Кодексом, влечет взыскание штрафа в размере 50 рублей за каждый не представленный документ.

К выбору банка для открытия счета надо отнестись очень серьезно. Подробно расспросите сотрудников банка и узнайте точную стоимость открытия счета, стоимость ведения счета, размер процентов за совершение операций и другие неявные платежи. В разных банках они могут существенно отличаться друг от друга.

Налоги

Уплата налогов зависит от выбранной вами системы налогообложения. Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСНО или как ее еще называют - упрощенку), то вам стоит почитать вот эту статью:

Как индивидуальным предпринимателям оплачивать налоги по УСНО и вести налоговый учет.

Если вы выбрали единый налог на вмененный доход (ЕНВД или, как ее еще называют – вмененку), то вам стоит почитать вот эту статью:

Как индивидуальным предпринимателям оплачивать налоги по ЕНВД (единому налогу на вмененный доход).

Платежи в фонды

В 2010 году отменяются (точнее заменяются) взносы в Пенсионный фонд РФ, которые индивидуальные предприниматели делали раньше.

Теперь надо делать четыре платежа в три фонда. Это фиксированные платежи, которые нужно уплатить до конца года, даже если вы работаете себе в убыток.

Для оплаты взносов пользуемся такими КБК:

  • 392 1 02 02100 06 1000 160 - Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой части трудовой пенсии
  • 392 1 02 02110 06 1000 160 - Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на выплату накопительной части трудовой пенсии
  • 392 1 02 02100 08 1000 160 - Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС
  • 392 1 02 02110 09 1000 160 - Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджеты ТФОМС

Обращаю внимание, что взносы на мед.страхование делаются в Пенсионный фонд. Все эти взносы уменьшают единый налог на сумму фактически уплаченных взносов, но не более чем на 50%. "Фактически уплаченных" - это значит, что для уменьшения налога за первый квартал, нужно уплатить взносы до уплаты этого налога, а не 31 декабря.

Оформление сделок

Как предпринимателю принимать платежи от клиентов? Что он должен дать клиенту после выполненной работы? Обязан ли ИП давать клиентам какие-либо чеки, счета, или будет достаточно подписанного сторонами договора?

Примерно такими вопросами задаются предприниматели. Вопросов много, а ответ, в общем-то, прост.

Все сделки должны оформляться договорами: договором купли-продажи, договором аренды, договором подряда, договором оказания услуг и множеством других гражданско-правовых договоров.

Договор подтверждает факт сделки и является первичным документом, на основании которого вы будете заполнять Книгу доходов и расходов и налоговую декларацию.

Первичные документы – это документы, которые составляются при осуществлении предпринимательской деятельности и отражают все хозяйственные операции индивидуальных предпринимателей.

К первичным документам относятся договоры, кассовые чеки, акты, счета-фактуры и расписки материально ответственных лиц и т.д.

Если вы принимаете наличные платежи и занимаетесь, например, розничной куплей-продажей и у вас есть ККМ, то первичными документами будут кассовые чеки. Чек – это договор купли-продажи. Чек будет подтверждением сделки и платежа.

Если же вы работаете на вмененке (ЕНВД), то вместо чека, по требованию покупателя, индивидуальный предприниматель должен выдать документ (товарный чек, квитанцию или другой документ) подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар.

Покупателю или любому другому клиенту, в подтверждение сделки, вы должны выдать оригинал договора, акта, чека или иного первичного документа. Другой (второй) оригинал договора, акта, чека или иного первичного документа будет храниться у вас. Этот документ, в случае проверки, вы предъявите налоговым органам.

Кстати, о проверках на предприятиях вы можете почитать статьях:

Что делать, если к вам пришли с проверкой?

Основания для проведения проверки на предприятии.

Процесс проведения проверки на предприятии.

Форма платежей (наличные и безналичные)

Как проводить оплату – наличными платежами или безналичными платежами? Ответ на этот вопрос зависит от множества факторов.

Если вы работаете с гражданами – то вам нужно получать наличные платежи. Для этого, если вы работаете на УСНО (упрощенке) или ОСНО (общей системе налогообложения), нужно зарегистрировать ККМ и в подтверждение факта наличной оплаты – давать клиенту чек. Если же вы работаете на вмененке (ЕНВД), просто выдавайте клиенту товарный чек, квитанцию или другой документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар (или услугу).

Если вы работаете с юридическими лицами, вам нужно будет платить деньги по безналу и проводить платежи через расчетный счет, на основании соответствующих договоров и первичных документов.

Если вы фрилансер, то деньги вы можете получать посредством электронных платежей. Основанием для платежей является соответствующий договор (оказания услуг, например).

Форму платежа нужно указать в договоре. Формулировки могут звучать следующим образом:

«Оплата Товара производится безналичным платежом, посредством денежного перевода на расчетный счет Продавца»

«Оплата Товара производится наличным платежом, посредством оплаты через ККМ (контрольно-кассовую машину) Продавца»

«Оплата Товара производится безналичным платежом, посредством денежного перевода на электронный счет Продавца»

Оформление трудовых отношений

Если вы нанимаете работников

Индивидуальный предприниматель может выступать в качестве работодателя и оформлять работника в соответствии с требованиями трудового законодательства. То есть все оформляется также как и у всех других юридических лиц (статья 20 ТК РФ).

Трудовая деятельность наемного работника может быть оформлена трудовым договором или гражданско-правовым договором (подряда, оказания услуг, поручения и т.п.).

Для приема работника нужно подписать следующие документы:

  • Трудовой договор (2 экз.)  
  • Приказ о приеме на работу работника.  
  • Правила внутреннего трудового распорядка.  
  • Штатное расписание.  
  • График отпусков.  
  • Должностную инструкцию (на каждую должность готовится своя).  
  • Заполнить карточку Т-2.  
  • Если работник подпадает под определенные Правительством категории, то составить договор о полной материальной ответственности (например, с кассиром, с бухгалтером).  
  • По желанию ИП – подписать положение о коммерческой тайне и соглашение о неразглашении коммерческой тайны.  
  • Сделать запись в трудовой книжке.  

Индивидуальный предприниматель обязан оформить трудовой договор в письменной форме и зарегистрировать этот договор в Пенсионном фонде, Фонде социального страхования, а также получить полисы ОМС на сотрудников.

Трудовой договор ИП и работника после его подписания является одним из документов для постановки ИП на учет в качестве работодателя. Постановка на учет в Пенсионном фонде, в Фонде социального страхования, а также заключение договора со страховой компанией оговорено определенными сроками, и чтобы не пришлось платить штрафы, важно соблюсти эти сроки.

ИП, заключившие трудовые договора с работниками, а также выплачивающие по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, регистрируются в отделении ПФ РФ по месту жительства указанных физических лиц, в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров.

В соответствии с пунктом 1 ст. 27 Закона № 167-ФЗ нарушение установленного срока регистрации в органе ПФР (30 дней), влечет взыскание штрафа в размере 5 000. рублей. В случае задержки регистрации до 120 дней, штраф составит 10 000 руб.

Регистрация в Пенсионном Фонде осуществляется на основании заявления и копий следующих документов:

  • документа, удостоверяющего личность страхователя и подтверждающего регистрацию по месту жительства; 
  • свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;  
  • трудового договора (договора гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ и оказание услуг, а также авторского договора), подписанного работодателем и работником.  

Кроме того, каждый индивидуальный предприниматель, нанимающий работников по трудовым договорам или договорам гражданско-правового характера, становится налоговым агентом, в обязанности которого входит расчет сумм налога на доходы физических лиц, удержание этих сумм из заработной платы и перечисление их в бюджет.

Налоговый агент обязан перечислить сумму налога на доходы физических лиц не позднее дня фактического получения денег на выплату заработной платы. Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, индивидуальный предприниматель-работодатель обязан представить в налоговый орган сведения о сумме налогов на доходы физических лиц.

Если вы сами – наемный работник (фрилансер)

Если же вы являетесь фрилансером и заключаете договоры с заказчиками, то вам могут быть полезны вот эти статьи:

Читайте также

Яндекс.Метрика